Analýza zásob Xyz v ms excel. Hledáme stabilitu v maloobchodě, XYZ analýza sortimentu

Rozhodování o zásobách má za cíl udržovat optimální úroveň zásob. Malé zásoby znamenají riziko předčasného vyřízení spotřebitelských objednávek a v důsledku toho i nespokojenost spotřebitele. Velká zásoba znamená vysoké náklady na její údržbu. Jak najít kompromis? Takovým kompromisem by mohlo být rozhodnutí na základě analýzy ABC-XYZ týkající se rozdělení zboží do tří skupin v závislosti na tom, jaký příjem generují a jaká je poptávka po zboží, a pro každou z nich stanovit různé standardy služeb.

Tato metoda se používá nejen v řízení zásob pro selektivní výběr nejdůležitějších druhů zboží, ale také k identifikaci nejziskovějších produktů, nejcennějších dodavatelů a zákazníků pro podnik, nejvýznamnějších nákladových prvků a nejúčinnějších oblasti investic.

ABC-XYZ analýza je kombinací dvou analytických metod: ABC analýzy a XYZ analýzy.

Analýza ABC spočívá v identifikaci a posouzení malého počtu kvantitativních veličin, které jsou nejhodnotnější a mají největší podíl na celkovém souboru nákladových ukazatelů.

ABC - analýza - metoda analýzy, díky které je soubor objektů (zboží, produkty (produkty), materiály, zákazníci, dodavatelé, zaměstnanci, prodejní trhy) rozdělen podle zvolených kritérií (náklady, zisk, obrat) do tří skupiny - A, B, c s cílem soustředit zdroje na kritickou menšinu a nechat triviální většinu mimo dohled.

Pro každou skupinu (třídu) A, B, C jsou vypracována a stanovena optimální manažerská rozhodnutí.

Distribuce podle tříd se obvykle provádí podle Paretova principu. Paretův princip (pravidlo 80/20, zákon „důležité menšiny“) říká, že u mnoha událostí vyplývá 80 % důsledků z 20 % příčin. Zvládnutí těchto 20 % důvodů nám tedy poskytne možnost kontrolovat situaci z 80 %. Vilfredo Pareto byl italský ekonom, který v roce 1906 zjistil, že 80 % italské půdy vlastní 20 % populace. Varianty formulace Paretova principu v činnosti podniků mohou být následující:

- 80 % zisků pochází z 20 % produktů;

- 80 % příjmů pochází od 20 % zákazníků;

- 80 % příjmů pochází z 20 % stráveného času;

- 80 % zisků společnosti pochází od 20 % jejích zaměstnanců;

- 80 % celkové hodnoty zásob pochází z 20 % položek v celkových zásobách.

Paretův princip obecně potvrzuje nerovnováhu mezi příčinami a následky a poměr 80:20 je pouze přibližným průměrem této nerovnováhy. Je třeba také poznamenat, že protože 80 % se týká následku a 20 % příčiny (tedy různých věcí), jejich součet by se neměl rovnat 100 %, ale může být menší nebo více. Bylo například zjištěno, že v roce 1989 nejbohatších 20 % lidí ovládalo 82,7 % celosvětového příjmu.

Existuje značné množství doporučení pro stanovení racionální hranice mezi třídami. Ve skutečnosti tato hranice závisí na odvětví, trhu a specifikách podniku. Pokud například klasifikujete zboží podniku podle jeho ziskovosti, pak je nejčastěji vhodné následující rozdělení:

třída A- 20 % zboží, které přináší 70 % zisku;

třída B- 30 % zboží, které přináší 25 % zisku;

třída C- 50% produktů, které přinášejí 5% zisk.

Současně existují dva přístupy k otázce, která procenta jsou považována za pevná. První přijímá jako pevné ty, které se týkají zisku, a druhé - ty, které se týkají počtu položek produktu.

Rozdělení do tříd se provádí v následujících fázích:

1. Definice objektů analýzy (například seznam názvů produktů).

2. Určení parametru (kritéria), podle kterého budou objekty analyzovány (např. zisk).

3. Řazení objektů v sestupném pořadí podle hodnoty parametru (zisk).

4. Určení tříd A, B, C K tomu potřebujete:

Určete podíl parametru (zisk) z celkového množství parametrů (výnosů) vybraných objektů;

Přiřaďte vybraným objektům třídu s odpovídajícími procentuálními hodnotami.

Existuje několik nevýhod tato metoda. První nevýhodou je, že díky nahodilosti v prodeji může zboží migrovat ze skupiny do skupiny. Produkt skupiny A, který náhodou skončí ve skupině B, ztratí potřebnou pozornost a v důsledku toho se může časem přesunout do skupiny C a dokonce být odstraněn. Druhým nedostatkem je nezohlednění vztahu mezi zbožím při rozhodování o jeho odstoupení. Rozumí se, že spotřebitel z důvodu nedostatku produktu C nekoupí jiný produkt skupiny A nebo B. Neodůvodněné stažení zboží z třídy C může vést k nedostatku výběru a dostupnosti zboží jedné nebo dvou značek. .

Pro zohlednění faktoru náhodnosti prodeje se používá analýza XY2.

XYZ - analýza- metoda, která posuzuje stabilitu určitých objektů nebo procesů (například stabilitu prodeje produktů, stabilitu chování zákazníků, stabilitu efektivity zaměstnanců atd.). Například analýza XY2 vám umožňuje seskupit zboží podniku v závislosti na poptávce po něm za určité časové období.

Algoritmus pro provádění analýzy XY2 se skládá z následujících fází:

1. Stanovení variačních koeficientů ukazatelů prodeje výrobků za určitá období.

2. Seskupování zboží podle rostoucího variačního koeficientu.

Skupina X- zboží vyznačující se stabilní poptávkou (objem prodeje), vysokou možností správné prognózy prodeje. Hodnota variačního koeficientu se pohybuje od 0 do 10 %.

Skupina B- produkty, které mají určité výkyvy v prodeji, se vyznačují průměrnými prognostickými schopnostmi. Variační koeficient je v rozmezí od 11 do 25 %.

Skupina Z- zboží s nepravidelnou a nestabilní poptávkou, špatná přesnost prognóz prodeje. Variační koeficient se pohybuje v rozmezí -26 %.

Variační koeficient je relativní hodnota, která slouží k charakterizaci fluktuací (proměnlivosti charakteristiky) a počítá se podle vzorce:

kde o je směrodatná odchylka, která se vypočítá podle vzorce:

X- aritmetický průměr se vypočítá pomocí vzorce:

kde хі je i-tá hodnota statistické řady (například objem prodeje produktu v určitém měsíci);

n je počet hodnot ve statistické řadě (například počet analyzovaných měsíců).

Je třeba také vzít v úvahu, že hodnota variačního koeficientu pro různé produkty se může lišit z následujících důvodů: sezónnost prodeje, trend, akce, nedostatek atd.

Aby bylo možné přijímat informovanější rozhodnutí, analýza XYZ se často používá současně s analýzou ABC. Výsledkem kombinované analýzy ABC-XYZ je seskupení zboží do 9 tříd (obr. 9.2):

Rýže. 9.2. Klasifikace podnikového zboží na základě jeho ziskovosti pomocí metody analýzy ABC-XYZ

Lze tvrdit, že produkty skupiny AX jsou nesporným lídrem a produkty skupiny C2 jsou kandidáty na vyloučení ze sortimentu. Produkty kategorie X by měly být vždy nakupovány v množství rovnajícím se předpokládanému prodeji (AX je o něco více než předpokládané množství a produkty kategorie 2, zejména B2 a C2 je často vhodné prodávat (dodávat) na základě předběžné objednávky.

Dalším přístupem je klasifikovat zboží (zásoby) podniku podle jejich hodnoty.

Chcete-li to provést, musíte: nastavit cenu každého produktu (podle nákupní ceny); zjistit celkové náklady na nákup zboží;

Rozdělte zboží do skupin A, B, C v závislosti na jeho podílu na celkových pořizovacích nákladech.

Nejběžnější klasifikace je:

třída A- nejdražší a luxusní zboží, které tvoří cca 7580 % z celkové hodnoty zásob, ale tvoří pouze 10-20 % z celkového počtu skladovaného zboží.

Třída- zboží za průměrnou cenu. jejich podíl na celkové výši zásob je cca 10-15%, ale kvantitativně tyto zásoby tvoří 30-40% produktů, které jsou skladovány.

třída C- nejlevnější zboží. Tvoří 5-10 % celkových nákladů na skladované produkty a 40-50 % celkového skladovaného objemu.

Na základě toho je pro každou ze tří tříd zboží stanoven jiný stupeň podrobnosti při plánování a kontrole zásob.

Stejným způsobem můžete definovat klíčové úkoly pro skladový systém.

Produkty třídy A jsou sortimentem drahých produktů a převážná část prostředků je vynaložena na jejich nákup. Název produktu A, na rozdíl od názvů produktů B a C, podléhá větší fyzické kontrole a skladování, a pokud je to možné, na bezpečnějších místech a přesnost zásob podléhá častějším kontrolám. U A-produktů je nutné provést následující činnosti: přesnější rozbor nákupních cen;

Podrobná analýza struktury nákladů; komplexní analýza trhu, příjem více návrhů od dodavatelů, spolupráce se spolehlivými dodavateli;

Těsnější jednání o kupních cenách;

Důkladnější příprava objednávek dodávek;

Pravidelná kontrola zásob; více přesná definice pojistné akcie a tak dále.

Produkty třídy B představují řadu produktů, které se vyznačují průměrnými hodnotami. V závislosti na jejich významu by se s nimi mělo pracovat buď jako s produkty A nebo jako s produkty C.

Produkty třídy C představují velké množství produktů vyznačujících se nízkou cenou. Hlavním cílem racionalizace je snížení nákladů na objednávky a skladování. Za tímto účelem lze provádět následující činnosti:

Zjednodušení objednávek (konsolidované objednávky, použití jednoduchého znění objednávek, telefonické objednávky), velké dávky objednávek,

Zjednodušená kontrola objednávek, vytvoření vyšší úrovně bezpečnostních zásob,

Zjednodušené skladové účetnictví a podobně.

Soustředění úsilí na produkty A by nemělo znamenat, že produkty B nebo C zůstanou zcela bez dozoru. Jejich ekonomický dopad však nebude tak rozhodující jako u A-čka.

Při řízení zásob je také důležité znát poptávku po výrobcích (potřeba spotřeby materiálu, zásoby). K tomu se využívá i XYZ analýza, která diferencuje sortiment v závislosti na rovnoměrnosti poptávky (spotřeby) a přesnosti prognózy.

Výsledkem analýzy ABC a XYZ dohromady je matice skládající se z devíti různých tříd (obr. 9.3).

Rýže. 9.3. Klasifikace podnikových rezerv podle jejich hodnoty metodou analýzy ABC-XYZ

Je jasné, že potřeba X-stocks se vyznačuje nejvyšší úrovní předpovědi a přesnosti přidělování; B-pažby - střední úroveň přesnosti. Potřeba 2-zásob je velmi obtížně předvídatelná. Na základě toho můžeme dospět k závěrům ohledně doporučené výše rezerv (objem pracovní kapitál, které jsou v nich zmrazené): v prvním případě jsou objemy zásob minimální; za druhé by během určitých období měly být zásoby vysoké; ve třetím je obecně nepraktické vytvářet trvalé rezervy.

Kombinace údajů o vztahu mezi množstvím a nákladem zásob analýzy ABC s údaji o vztahu mezi množstvím a rovnoměrností spotřeby analýzy XY2 nám umožňuje získat cenné nástroje plánování, kontroly a řízení pro zásobovací systém obecně a zásoby zejména řízení.

Zboží třídy A a B zajišťuje hlavní obrat společnosti. Proto je nutné zajistit jejich stálou dostupnost. Je obecně uznávanou praxí, že pro zboží třídy A se vytváří nadbytečná bezpečnostní zásoba a pro zboží skupiny B dostatečná bezpečnostní zásoba. Použití analýzy XY2 umožňuje přesněji konfigurovat systém řízení zásob a tím snížit celkové zásoby.

Výrobky skupiny AX a BX se vyznačují vysokou obrátkovostí a stabilitou. Je nutné zajistit stálou dostupnost zboží, k tomu však není potřeba vytvářet nadbytečné bezpečnostní zásoby. Spotřeba zboží v této skupině je stabilní a dobře předvídatelná.

Zboží skupiny AY a BY s vysokým obratem má nedostatečnou stabilitu spotřeby a v důsledku toho je pro zajištění stálé dostupnosti nutné navyšovat bezpečnostní zásoby.

Výrobky skupiny AZ a BZ s vysokým obratem se vyznačují nízkou předvídatelností spotřeby. Pokus zajistit zaručenou dostupnost zboží této skupiny pouze nadbytečnými bezpečnostními zásobami povede k tomu, že se průměrné zásoby podniku výrazně zvýší. U produktů v této skupině je třeba zkontrolovat objednávkový systém. Některé zboží je potřeba převést do objednávkového systému s konstantní množství(objem) objednávky, u některého zboží je nutné zajistit častější dodávky, vybrat dodavatele umístěné v blízkosti podnikového skladu (a tím snížit množství bezpečnostních zásob), zvýšit frekvenci kontrol, svěřit práci této skupině zboží nejzkušenějšímu manažerovi podniku atd. .

Výrobky skupiny C tvoří většinu sortimentu společnosti. Použití analýzy XYZ může výrazně zkrátit čas, který manažer stráví správou a sledováním produktů této skupiny.

U zboží ve skupině CX můžete využít objednávkový systém s konstantní frekvencí a snížit bezpečnostní zásoby.

U zboží ve skupině CY můžete přejít na systém s konstantním množstvím (objemem) objednávky, ale zároveň vytvořit bezpečnostní sklad na základě finančních možností firmy.

Do skupiny zboží CZ patří veškeré nové zboží, zboží spontánní poptávky, dodávané na zakázku apod. Část tohoto zboží je možné bezbolestně vyřadit ze sortimentu, druhou část je nutné pravidelně sledovat, jelikož se jedná o zboží této skupiny, že vznikají nelikvidní nebo skladové položky, které jsou obtížně realizovatelné a z nichž podnik utrpí ztráty. Ze sortimentu je nutné odstranit zbytky zboží odebraného nebo již nevyráběného, ​​tedy zbytky zboží, které obvykle patří do kategorie „skladem“.

Na základě matice ABC-XYZ je tedy nutné určit činnosti řízení zásob:

Pro položky produktů zařazené do skupin AX, AY a AZ by měly být vyvinuty jednotlivé technologie řízení zásob. Měli byste například vypočítat optimální velikost objednávky a zvážit možnost použití technologie dodání just-in-time;

Položky skupiny AZ by měly být sledovány denně. Je zřejmé, že kvůli velkým výkyvům poptávky je nutné zajistit bezpečnostní zásoby;

Řízení zásob u položek zařazených do skupin BX, BY a BZ lze provádět pomocí stejných i individuálních technologií (jak z hlediska plánovacích období, tak z hlediska způsobu dodání);

Plánování zásob pro položky zboží zařazené do skupin CX, CY a CZ lze provádět na delší období, např. čtvrtletí, s týdenní (nebo měsíční) kontrolou skladové dostupnosti na skladě.

Použití kombinovaných analýz ABC a XYZ vám umožní:

- zvýšit efektivitu systému řízení zdrojů komodit;

- zvýšit podíl vysoce ziskového zboží bez porušení zásad sortimentní politiky;

Identifikujte klíčové produkty a důvody ovlivňující množství zboží uloženého ve skladu.

Příklad analýzy LBS-XY2 je podrobně popsán v úloze 9.3 této příručky.

ABC a XYZ analýza, jejich kombinace. Rozsah aplikace, pravidla chování, příklady výzkumu pomocí Excelu.

Moderní marketing a logistika jsou založeny na využití řady celosvětově osvědčených nástrojů. Tyto nástroje zahrnují analýzy ABC a XYZ, které pomáhají zlepšit organizaci podnikání. Jejich kombinované použití je efektivní pro optimalizaci obchodních procesů a nevyžaduje velké mzdové náklady ani zapojení vysoce placených odborníků.

Co je ABC analýza

Za smysl ABC analýzy lze považovat výběr v podniku z velkého množství podobných objektů, na které je potřeba zaměřit hlavní pozornost na základě konkrétního zvoleného cíle. Tuto metodu lze použít v různých směrech: k optimalizaci sortimentu, analýze zákaznické základny a zvýšení efektivity prodeje.

Analýza ABC je založena na myšlenkách Pareta, který tvrdí, že v podnikání pouze 20 % investic vždy dává 80 % výsledků. Právě na tento segment doporučuje zaměřit úsilí.

V analýze ABC jsou obchodní faktory rozděleny do 3 kategorií:

• A - nejcennější zdroje (20 %), jejichž výsledek v podnikání je 80 %;
• B - 30 % zdrojů, což představuje 15 % výsledku;
• C - 50 % zdrojů, z toho výsledek je pouze 5 %.

Analýza ABC a XYZ se provádí za účelem analýzy tržeb společnosti, za účelem strukturování a identifikace jasných lídrů a outsiderů mezi všemi skupinami produktů, za účelem úpravy její sortimentní politiky. Ale lze to provést také na základě ukazatelů obratu, zisku, náročnosti práce, nákladů na materiál a dokonce i takových parametrů, jako je odolnost proti hluku, rychlost, spotřeba energie atd.

Samozřejmě můžete použít každý typ analýzy samostatně, ale neposkytne to úplný obrázek, proto se doporučuje používat tyto analýzy v kombinaci, aby bylo možné identifikovat silné a slabé produkty, stabilitu prodeje a klíčové produkty pro společnost.

Odborníci také říkají, že integrovaná ABC(XYZ) analýza je pouze prostředkem k podpoře rozhodování. Vytvoření matice nerozdělí produkty na „špatné“ a „dobré“ a nebude identifikovat produkty, které musí být okamžitě odstraněny ze seznamu prodávaných. Vždy je potřeba další analýza.

Pro kategorii AX je nutné s ohledem na její finanční význam a předvídatelnost stanovit přísné standardy, jejichž dodržování je třeba věnovat zvláštní pozornost. U této skupiny zboží se doporučuje denní kontrola zůstatků, nastavení přehledného kalendářního (datum) nebo statistického (na základě množství zbývajících zásob na skladě) bodu pro objednávání nových dávek.

To naznačuje, že bez prostudování marketingového významu produktu, bez znalosti politiky vztahů s dodavatelem není možné rozhodnout o stažení produktu.

Přesto jsou výhody integrované analýzy nepopiratelné. Slouží jako základ pro řízení zásob a umožňuje určit „bod objednávky“.

Kategorie AX by měla být obsluhována nejzkušenějšími a nejkvalifikovanějšími zaměstnanci a skupinu produktů spadajících do CZ „klece“ lze svěřit nováčkům. Bude pro ně snadné pracovat s kategorií, kde se objednávky vyskytují méně často, tolerance odchylek jsou vyšší a pouze částka utracená za danou produktovou položku za určité období je přísně omezena.

Jasnost výsledků analýzy ABC(XYZ) vám umožňuje použít ji jako argument v komunikaci s manažery s cílem přimět je k určitým akcím.

Rozlišení úrovní služeb pro VIP a standardní klienty (postup, se kterým mnoho ruských společností teprve začíná) je dalším způsobem využití integrované analýzy ABC(XYZ).

justify;text-indent:1.0cm;line-height:normal">

Smyslem ABC analýzy je určit příspěvek konkrétního produktu ke konečnému výsledku (nejčastěji k celkovému zisku firmy nebo k ceně zásob).

Analýza ABC je založena na Paretově principu, což znamená, že 20 % úsilí vytváří 80 % výsledku a zbývajících 80 % úsilí vytváří pouze 20 % výsledku.

Počet skupin při provádění analýzy ABC může být libovolný, ale nejrozšířenější je rozdělení uvažované populace do tří skupin: A, B a C (75:20:5) (může se lišit, ale v rámci těchto limitů ), která vysvětluje metodu názvu (ABC-Analysis).

normální"> Skupina A - malý počet objektů s vysoká úroveň specifická hmotnost pro vybraný indikátor.

Skupina B - průměrný počet objektů s průměrnou úrovní měrné hmotnosti pro vybraný ukazatel.

Skupina C - velké množství objektů s nevýznamným podílem zvoleného ukazatele.

Tato metoda kategorizace naznačuje, že musíte mít blízkou kontrolu nad drahými zásobami ve třídě A, můžete slabě sledovat stav objektů ve třídě B a méně se starat o třídu C.

Smyslem XYZ analýzy je studovat stabilitu prodeje, studovat odchylky, skoky a nestabilitu prodeje produktů.

Účelem XYZ analýzy je rozlišit zboží (nomenklaturu) do skupin v závislosti na jednotnosti poptávky a přesnosti prognóz.

U skupiny Y jsou povoleny větší odchylky.

Zhruba řečeno, čím menší je rozdíl mezi skutečným prodejem za jednotku období (například za týden) a aritmetickým průměrem prodeje za celé období (například za čtvrtletí), tím předvídatelnější jsou prodeje produktu v následujícím období. .

Nebo můžeme rozlišit následující odstupňování: položky produktu (v západní terminologii SKU - skladová jednotka) s hodnotou koeficientu variace od 0 do 10 % spadají do kategorie X, od 10 do 25 % - do kategorie Y, zbytek - do kategorie Z. Jedná se však o přibližné rozdělení.

Analýza ABC-XYZ umožňuje rozdělit data o prodeji do 9 skupin v závislosti na příspěvku k tržbám společnosti (ABC) a pravidelnosti nákupů (XYZ). Toto třídění zjednodušuje práci při plánování a sestavování sortimentu.

Zavedení této metody pomáhá snížit počet ztracených tržeb, snížit přebytečné zboží a minimalizovat celkové náklady spojené se zásobami.

Výrobky skupiny A a B zajišťují hlavní obrat společnosti. Proto je nutné zajistit jejich stálou dostupnost. Je obecně uznávanou praxí, kdy se u zboží skupiny A vytvoří nadbytečná bezpečnostní zásoba a u zboží skupiny B se vytvoří dostatečná bezpečnostní zásoba. Pomocí analýzy XYZ můžete přesněji nakonfigurovat systém řízení zásob a tím snížit celkové zásoby.

Produkty skupiny AX a BX se vyznačují vysokou obrátkovostí a stabilitou. Je nutné zajistit stálou dostupnost zboží, k tomu však není potřeba vytvářet nadbytečné bezpečnostní zásoby. Spotřeba zboží v této skupině je stabilní a dobře předvídatelná.

Výrobky skupiny AY a BY s vysokým obratem mají nedostatečnou stabilitu spotřeby a v důsledku toho je pro zajištění stálé dostupnosti nutné navyšovat bezpečnostní zásoby.

Výrobky skupiny AZ a BZ s vysokým obratem se vyznačují nízkou předvídatelností spotřeby. Snaha zajistit garantovanou dostupnost pro veškeré zboží dané skupiny pouze prostřednictvím nadbytečných bezpečnostních zásob povede k tomu, že průměrné zásoby společnosti výrazně vzrostou. U produktů v této skupině je třeba zkontrolovat objednávkový systém. Některé zboží je potřeba převést do objednávkového systému s konstantním množstvím objednávky (objem), u některého zboží je nutné zajistit častější dodávky, vybrat dodavatele umístěné blízko vašeho skladu (a tím snížit množství bezpečnostních zásob), zvýšit četnost kontroly, svěřit práci s touto skupinou produktů nejzkušenějšímu manažerovi firmy atp.

Produkty skupiny C tvoří až 80 % sortimentu společnosti. Použití analýzy XYZ může výrazně zkrátit čas, který manažer stráví správou a sledováním produktů této skupiny

U zboží ve skupině CX můžete využít objednávkový systém s konstantní frekvencí a snížit bezpečnostní zásoby.

U zboží ve skupině CY můžete přejít na systém s konstantním množstvím (objemem) objednávky, ale zároveň vytvořit bezpečnostní sklad na základě finančních možností firmy.

Do skupiny zboží CZ patří veškeré nové zboží, zboží spontánní poptávky, dodávané na zakázku apod. Část tohoto zboží je možné bezbolestně vyřadit ze sortimentu, druhou část je nutné pravidelně sledovat, jelikož se jedná o zboží této skupiny, že vznikají nelikvidní nebo těžko prodejné zásoby, ze kterých společnost utrpí ztráty. Ze sortimentu je nutné odstranit zbytky zboží odebraného na objednávku nebo již nevyráběného, ​​tedy zboží obvykle zařazeného do skladu.

Výhody těchto metod jsou: jednoduchost, přehlednost a přesnost, což umožňuje správně identifikovat hlavní problémy pro jejich efektivní řešení. Tento druh analýzy lze také poměrně snadno automatizovat.

Při použití analýzy XYZ je třeba mít na paměti několik důležitých omezení. V první řadě požadavek na množství využívaných dat. Čím více jich bude, tím spolehlivější budou získané výsledky. Počet období studia musí být alespoň tři.

Statistické metody nebude možné aplikovat v případě dynamicky se měnící situace, například při uvádění nového produktu na trh (jehož analogy společnost dosud neobchodovala) nebo jednorázové akvizici nějakého produktu. položky.

Když se počet prodejů nového produktu týdně zvyšuje, analýza XYZ nepřinese nic, produkt bude nevyhnutelně spadat do „nestabilní“ skupiny Z.

Také XYZ je nesmyslné a pro podniky nebo společnosti pracující na zakázku takové předpovědi prostě nepotřebují.

Frekvence analýz je čistě individuální záležitostí každé společnosti. Je ale vhodné je provádět alespoň jednou za sezónu. Sezónnost může značně ovlivnit výsledky výpočtů.

Navíc existují celé segmenty trhu, kde bude použití XYZ analýzy zcela zbytečné – prodej expresních platebních karet a smlouvy o připojení. Praxe ukazuje, že rozložení denních hodnot prodeje v průběhu měsíce může být až 50 %.

Zásoby jsou výsledkem mnoha faktorů. Zásoba na skladě může výrazně záviset na stanovené frekvenci dodávek, na velikosti minimální či maximální dávky poskytnuté dodavatelem, na dostupnosti skladových prostor. Často také potřebujete zjistit, jak se produkt dostal do té či oné kategorie. Musíte začít s analýzou prodeje a teprve poté přejít k optimálnímu inventáři.

S pozdravem, mladý analytik

XYZ analýza v Excelu. Vynikající nástroj pro analýzu dynamiky prodeje, identifikaci problémových oblastí v produktové matici velké množství sortiment. XYZ analýza se nejlépe kombinuje s ABC analýzou. Jak to udělat automaticky v Excelu? To je téma dnešního článku.

Dnes vám řeknu, jaké vzorce použít pro výpočet XYZ analýzy v Excelu. Na konci článku si můžete stáhnout šablonu v Excelu, zkopírovat vzorce do sestavy nebo do této šablony vložit svá data. A dostanete výsledky.

Ale!!! Před použitím mé šablony musíte pochopit význam této analýzy. Jak se počítá, k čemu se používá a jaké závěry lze díky tomuto výpočtu vyvodit.

XYZ analýza má mnoho využití. Zaměřím se na jeden z nich, který se používá v maloobchodní. A tak i technika xyz analýza A:

1. Je nutné vypočítat variační koeficient;
2. Rozdělení podle kategorií X, Y, Z.

Variační koeficient

Variační koeficient se vypočítá jako poměr směrodatné odchylky k aritmetickému průměru analyzovaného období. Pamatujete si, že v článku ABC jsem mluvil o obdobích analýzy, že by měly být alespoň tři?

Pokud nejste dobří v matematice, vysvětlím to v Excelu.

Směrodatná odchylka ( =STANDEV(období)) se vydělí průměrnou hodnotou ( =PRŮMĚR (období))

Nyní musíte umístit xyz, kde

X – Je stabilní hodnota spotřeby, nebo v našem případě ukazuje stabilitu tržeb. Hodnota kategorie X se pohybuje od 0 do 10 %

Y – Je proměnná hodnota spotřeby, tržby mírně kolísají. Může se jednat o sezónní výkyvy, nestabilní dodávky zboží, předčasné vystavení zboží apod. Hodnota kategorie od 10 do 25 %

Z – Nejedná se o pravidelnou spotřebu. Nestabilní prodej, předmět pro hloubkovou analýzu produktu. V této kategorii nejsou žádné trendy, a pokud pro prognózování použijete xyz analýzu, bude přesnost této prognózy zanedbatelná. Hodnota kategorie nad 25 %.

Nyní jsou všechny tyto kategorie v Excelu:

Používáme jednu z nejběžnějších funkcí „IF“

IF (variační koeficient<0,1;"X";ЕСЛИ(Коэффициент вариации <0,25;"Y";"Z"))

Poté vzorec aplikujeme na všechny produkty.

Abychom spojili získané výsledky, vytvoříme kombinovanou matici. Nejjednodušší možností kombinace je seřadit oba soubory s výsledky analýzy podle pole indexu a poté zkopírovat sloupec se skupinami z jednoho souboru do druhého. Je lepší od XYZ do ABC, protože skutečná hodnota podílu na obratu objektu má praktičtější význam než variační koeficient.

Výsledkem této kombinace dvou ukazatelů: míry vlivu na konečný výsledek (ABC) a stability/předvídatelnosti tohoto výsledku (XYZ) získáme devět skupin objektů analýzy (obr. 4.19).

Rýže. 4.19. Kombinovaná matice

V tabulce 4.21 popisuje produkty a jednotlivé pozice sortimentní politiky pro různé buňky kombinované matice.

Skupiny produktů A a B zajistit hlavní obrat společnosti. Proto je nutné, aby byly neustále k dispozici. Je to obecně přijímaná praxe, když jde o zboží ve skupině A nadbytečné bezpečnostní zásoby a pro skupinové zboží V– dostačující. Používání XYZ- analýza umožňuje vytvořit přesnější sortimentní politiku a tím snížit celkové zásoby. Skupiny produktů ACH A VX vyznačuje se vysokým obratem a stabilitou. Je nutné zajistit stálou dostupnost zboží, k tomu však není potřeba vytvářet nadbytečné bezpečnostní zásoby. Spotřeba zboží v této skupině je stabilní a dobře předvídatelná. Skupiny produktů AY A PODLE při vysoké obrátkovosti mají nedostatečnou stabilitu prodeje a v důsledku toho je pro zajištění jejich stálé dostupnosti nutné navyšovat bezpečnostní zásoby.

Tabulka 4.21. Tabulková prezentace výsledků ABC a XYZ analýzy

	Skupiny produktů ACH A VX vyznačuje se vysokým obratem a stabilitou. Je nutné zajistit jejich stálou dostupnost, k tomu však není potřeba vytvářet nadbytečné bezpečnostní zásoby. Spotřeba zboží v těchto skupinách je stabilní a dobře předvídatelná	Skupiny produktů AY A PODLE při vysokém obratu mají nedostatečnou stabilitu. Abyste zajistili stálou dostupnost zboží, musíte zvýšit jeho bezpečnostní zásoby	Skupiny produktů AZ A B Z s vysokým obratem se vyznačují nízkou předvídatelností objemu prodeje. Snaha zajistit garantovanou dostupnost veškerého zboží těchto skupin pouze nadbytečnými bezpečnostními zásobami povede k tomu, že průměrné zásoby společnosti výrazně vzrostou. Systém objednávek pro tyto skupiny by měl být revidován
	Pro skupinové produkty CX můžete použít objednávkový systém s konstantní frekvencí a snížit bezpečnostní zásoby	U zboží ve skupině SU můžete využít objednávkový systém s konstantním množstvím (objemem) objednávky, ale zároveň vytvořit bezpečnostní sklad na základě finančních možností firmy	Do produktové skupiny CZ Zahrnuje veškeré nové zboží, zboží s proměnlivou poptávkou, dodávané na objednávku a (nebo) ke studiu reakce trhu. Některé z nich lze bezbolestně vyřadit ze sortimentu, druhou část je potřeba pravidelně sledovat, neboť právě z produktů této skupiny vznikají nelikvidní nebo těžko prodejné zásoby, díky nimž firmě vznikají ztráty

Skupiny produktů AZ A B Z s vysokým obratem se vyznačují nízkou předvídatelností prodeje. Snaha zajistit garantovanou dostupnost pro veškeré zboží dané skupiny pouze prostřednictvím nadbytečných bezpečnostních zásob povede k tomu, že průměrné zásoby společnosti výrazně vzrostou. U produktů v této skupině je třeba zkontrolovat objednávkový systém. Některé zboží je potřeba převést do objednávkového systému s konstantním množstvím objednávky (objem). U některého zboží je nutné zajistit častější dodávky, vybrat dodavatele umístěné v blízkosti skladu (a tím snížit množství bezpečnostních zásob), zvýšit frekvenci kontrol, svěřit práci s touto skupinou zboží nejzkušenějšímu vedoucímu skladu. společnost atd. .

Produkty skupiny C tvoří až 80 % sortimentu společnosti. Použití XYZ analýzy může výrazně zkrátit čas, který manažer stráví řízením a sledováním produktů této skupiny.

Podle skupiny produktů CX Můžete používat objednávkový systém s konstantní frekvencí a snížit bezpečnostní zásoby.

U zboží skupiny SU můžete přejít na systém s konstantním množstvím (objemem) objednávky, ale zároveň vytvořit bezpečnostní zásobu na základě možností, které má firma k dispozici.

Produktová skupina CZ zahrnuje všechny nové produkty, produkty spontánní poptávky, dodávané na zakázku atd. Část tohoto zboží lze bezbolestně vyřadit ze sortimentu, druhou část je potřeba pravidelně sledovat, neboť právě ze zboží této skupiny vznikají nelikvidní nebo těžko prodejné zásoby, ze kterých společnosti vznikají ztráty. Ze sortimentu je nutné odstranit zbytky zboží odebraného na objednávku nebo již nevyráběného.

V tabulce Obrázek 4.22 představuje příklad kombinace výsledků analýzy ABC a XYZ.

Matici společné analýzy lze také použít k racionalizaci využití práce zaměstnanců. Kategorie produktů ACH by měla být obsluhována nejzkušenějšími a nejkvalifikovanějšími zaměstnanci a skupinu produktů spadající do kategorie CZ lze svěřit i začátečníkům. Bude pro ně snadné pracovat s kategorií, kde se objednávky vyskytují méně často, tolerance odchylek jsou vyšší a pouze částka utracená za danou produktovou položku za určité období je přísně omezena. Pokud svěříte práci se skupinovými produkty AZ nový a nezkušený zaměstnanec se vystavuje riziku ztráty v období, kdy získává potřebné zkušenosti. Pokud mu svěříte zboží skupiny CX, pak se po roce práce naučí mačkat klávesy na počítači a odesílat žádosti dodavateli. Pokud mu svěříte zboží skupiny CZ, pak rychle získá zkušenosti a firma nebude moc trpět jeho experimenty, ale každý jeho krok bude třeba sledovat.

Takže použití kombinované analýzy ABC a XYZ vám umožní:

• zvýšit efektivitu systému řízení zdrojů komodit;
• zvýšit podíl vysoce ziskového zboží bez porušení zásad sortimentní politiky;
• identifikovat klíčové produkty a důvody ovlivňující počet zboží skladovaného ve skladu;
• přerozdělit úsilí zaměstnanců v závislosti na jejich kvalifikaci a zkušenostech. Mezi výhody uvažovaných metod analýzy patří následující.
• 1. Analýza ABC vám umožňuje jednoduše a přehledně studovat velký soubor ekonomických dat. Tato metoda analýzy prošla velkým rozvojem díky své univerzálnosti a účinnosti. Může být použit jak v činnosti velkoobchodních a maloobchodních podniků, tak v činnosti organizací, které vyrábějí zboží (služby).
• 2. Výsledky analýzy ABC umožňují další racionalizaci činností v oblasti řízení sortimentu. Je jednodušší a jednodušší ovládat a udržovat sortiment 20 pozic než 100. Navíc, když těchto 20 pozic poskytuje 80 % zisku. V důsledku toho je pouze nutné provádět řekněme každodenní sortiment a kvantitativní kontrolu dostupnosti zboží patřícího do skupiny A. Zároveň jsou identifikovány nejen ziskové produkty, ale také produkty, které jsou velmi žádané, často levné.
• 3. Analýza ABC umožňuje poměrně rychle, ale zároveň efektivně zhodnotit stav věcí ve skladu a racionálně vyřešit problémy se správou zásob.
• 4. Pravidelné porovnávání nového a starého indexu ABC vám umožňuje vidět, o kolik pozic (v klasifikaci nahoru nebo dolů) se produkt posunul. Výsledkem této klasifikace je schopnost vidět, které produkty jsou stále populárnější (jsou ve fázi růstu podle fází životního cyklu produktu) a které jsou ve fázi poklesu.

Tabulka 4.22. Kombinace výsledků analýzy ABC a XYZ na základě výsledků maloobchodní sítě za první čtvrtletí roku 2013.

Jméno dodavatele	Objem prodeje za leden, jednotky zboží	Objem prodeje za únor, jednotky zboží	Objem prodeje za březen, jednotky zboží	Celkem za první čtvrtletí, jednotky zboží	podíl na obratu, %	Podíl na obratu s kumulativním celkem, %	skupina ABC	XYZ-skupina	Kombinace
Celkem podle dodavatele
Dodavatel 1
Dodavatel 2
Dodavatel 3
Dodavatel 4
Dodavatel 5
Dodavatel 6
Dodavatel 7
Dodavatel 8

Poznámka. Tento zkrácený příklad vychází z práce .

5. Využití ABC analýzy pomáhá řešit problémy segmentace spotřebitelů, studium poptávky, výběr účinných marketingových nástrojů a racionální využití pracovní síly zaměstnanců.

Současně lze zaznamenat následující nevýhody těchto metod.

• 1. Možnost získání nových produktů do skupiny C. Potíže nastávají v případě dynamicky se měnící situace, např. při uvádění nového produktu na trh (jehož obdoby společnost dosud neobchodovala) nebo jednorázové akvizice některých produktových položek. Když se počet prodejů nového produktu týdně zvyšuje, analýza XYZ nepřinese nic, produkt bude nevyhnutelně spadat do „nestabilní“ skupiny Z.
• 2. XYZ analýza nemá smysl a pro podniky pracující na zakázku takové prognózy prostě nepotřebují.
• 3. V segmentech trhu, ve kterých může být rozpětí denních prodejů během měsíce 50 % nebo více, může být použití analýzy XYZ zbytečné, protože všechny produkty budou spadat do kategorie Z.
• 4. ABC i XYZ analýza jsou zaměřeny na jejich použití v relativně stabilních podmínkách prostředí. Krizové události, výrazné změny směnných kurzů, změny konkurenční situace atd. prudce snižují vypovídací hodnotu získaných výsledků. To platí zejména pro analýzu XYZ, protože i ve stabilní situaci je třeba dělat prediktivní závěry na základě dat za tři až pět časových období s velkou opatrností. Je třeba také uznat, že skutečná hodnota podílu na obratu předmětu má praktičtější význam než variační koeficient.

Přes uvedené nedostatky jsou analýzy ABC a XYZ moderními marketingovými nástroji, jejichž kombinované použití s ​​dalšími metodami analýzy pomáhá řešit otázky sortimentní a cenové politiky, výběru segmentů trhu a prodejních kanálů, řízení zásob a zvýšení efektivity využití. nástroje marketingové komunikace.